Vous êtes avocat libéral, avocat indépendant, associé d’un cabinet d’avocats ou dirigeant d’une société d’exercice libéral (SEL) ? Vous souhaitez préparer votre retraite tout en optimisant votre fiscalité ?
COURTI ASSUR vous accompagne dans la recherche de solutions de Plan d’Épargne Retraite (PER) adaptées aux spécificités de votre profession, à votre statut juridique et à vos objectifs patrimoniaux.
En tant qu’avocat, vous exercez une profession libérale réglementée qui implique des responsabilités importantes, une gestion exigeante de votre activité et parfois des revenus variables selon votre spécialisation, votre clientèle et votre mode d’exercice.
Même si vous cotisez obligatoirement à votre régime de retraite professionnel auprès de la Caisse Nationale des Barreaux Français (CNBF), il peut être judicieux de constituer une épargne supplémentaire pour maintenir votre niveau de vie à la retraite.
Le Plan d’Épargne Retraite constitue une solution intéressante pour vous constituer progressivement un capital ou des revenus complémentaires, tout en étudiant les possibilités de déduction fiscale de vos versements.
Que vous exerciez à titre individuel, en collaboration libérale, au sein d’une association, d’une SCP, d’une SEL ou comme avocat salarié, COURTI ASSUR vous accompagne dans l’étude et la comparaison des solutions de PER adaptées à votre situation.
Vous souhaitez anticiper votre retraite et optimiser votre stratégie patrimoniale ? Contactez COURTI ASSUR pour bénéficier d’une étude personnalisée.
Pourquoi choisir COURTI ASSUR pour votre PER en tant qu’avocat ?
La préparation de la retraite représente un enjeu patrimonial majeur pour les professionnels du droit.
Au cours de votre carrière, vous avez consacré du temps au développement de votre clientèle, à la gestion de vos dossiers, à la défense des intérêts de vos clients et au développement de votre cabinet.
Il est tout aussi important d’anticiper votre propre avenir financier.
Même si votre affiliation à la CNBF vous permet de bénéficier d’une retraite obligatoire, celle-ci ne constitue pas nécessairement l’intégralité des revenus que vous souhaitez percevoir lorsque vous cesserez votre activité.
Faire appel à COURTI ASSUR vous permet d’étudier différentes solutions d’épargne retraite en tenant compte de votre statut professionnel, de vos revenus et de votre situation fiscale.
Notre accompagnement porte notamment sur :
- La préparation de votre retraite : constituer une épargne complémentaire aux prestations de vos régimes obligatoires.
- L’optimisation fiscale : étudier les possibilités de déduction fiscale de vos versements volontaires, dans les limites prévues par la réglementation.
- L’adaptation à vos revenus : choisir un montant de versement compatible avec vos revenus et vos charges professionnelles.
- La constitution d’un patrimoine : développer une épargne personnelle sur le long terme.
- La comparaison des contrats : examiner les frais, les supports d’investissement, les garanties et les modalités de sortie.
- L’accompagnement personnalisé : identifier les solutions correspondant à votre profil d’avocat et à vos objectifs patrimoniaux.
Notre objectif est de vous permettre de préparer votre retraite tout en préservant l’équilibre financier de votre activité professionnelle.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) : une solution adaptée aux avocats
Le Plan d’Épargne Retraite est un dispositif d’épargne à long terme destiné à constituer un capital ou des revenus complémentaires pour la retraite.
Accessible aux travailleurs indépendants, aux professions libérales et aux salariés, le PER individuel peut être particulièrement intéressant pour les avocats souhaitant anticiper leur avenir financier.
Il fonctionne grâce à des versements volontaires que vous pouvez effectuer librement ou de manière programmée, selon les possibilités du contrat.
Vous pouvez ainsi adapter votre effort d’épargne à vos revenus professionnels et à votre capacité financière.
Les principaux avantages du PER sont :
- Constituer une épargne complémentaire pendant votre carrière.
- Étudier les possibilités de déduction fiscale des versements.
- Adapter vos versements à votre situation professionnelle.
- Diversifier vos placements grâce aux supports d’investissement disponibles.
- Choisir les modalités de récupération de votre épargne à la retraite.
Le PER permet généralement une sortie en capital, en rente viagère ou en combinant les deux, selon les conditions applicables au contrat et l’origine des sommes.
Avocat libéral : pourquoi souscrire un PER ?
Vous exercez votre activité d’avocat à titre individuel ou en collaboration libérale ?
Votre retraite mérite une attention particulière.
En tant que professionnel libéral, vous devez anticiper personnellement la constitution de votre patrimoine et de vos revenus complémentaires.
Votre activité peut connaître des variations selon les dossiers traités, les honoraires encaissés, les périodes d’activité et le développement de votre clientèle.
Le PER individuel vous permet de mettre en place une stratégie d’épargne adaptée à ces particularités.
Les avantages du PER pour un avocat indépendant
Le Plan d’Épargne Retraite peut répondre à plusieurs objectifs :
- Compléter les prestations de votre régime obligatoire auprès de la CNBF.
- Constituer progressivement un capital sur le long terme.
- Étudier les possibilités de déduction fiscale des versements.
- Adapter vos versements à l’évolution de vos honoraires.
- Anticiper la diminution de vos revenus professionnels à la retraite.
- Préparer financièrement votre cessation d’activité.
PER et fiscalité de l’avocat libéral
Lorsque vous exercez à titre individuel, vos revenus professionnels relèvent généralement de la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC).
Les versements volontaires effectués sur un PER peuvent bénéficier d’un cadre fiscal avantageux, sous réserve des conditions réglementaires.
Pour les avocats exerçant en profession libérale, il convient notamment d’étudier les règles de déduction applicables aux travailleurs indépendants, notamment celles prévues à l’article 154 bis du Code général des impôts.
Le plafond de déduction dépend de vos revenus professionnels et des plafonds fiscaux disponibles.
Il est donc important d’étudier votre bénéfice professionnel, votre tranche marginale d’imposition et votre situation fiscale avant de déterminer le montant de vos versements.
COURTI ASSUR vous accompagne dans la comparaison des solutions d’épargne retraite adaptées à votre profil.
PER pour les associés et dirigeants de cabinets d’avocats
Vous êtes associé, gérant ou dirigeant d’un cabinet d’avocats ou d’une société d’exercice libéral ?
La préparation de votre retraite doit tenir compte de votre statut juridique, de votre mode de rémunération et de votre organisation professionnelle.
Selon votre situation, vous pouvez relever de différents régimes sociaux et fiscaux.
Il est donc essentiel de choisir une solution d’épargne retraite cohérente avec votre statut.
Pourquoi un dirigeant de cabinet d’avocats doit-il préparer sa retraite ?
La gestion d’un cabinet d’avocats implique de nombreuses responsabilités :
- Développement commercial et acquisition de nouveaux clients.
- Gestion des collaborateurs et des salariés.
- Gestion des dossiers et des honoraires.
- Suivi des charges professionnelles.
- Gestion de la trésorerie du cabinet.
- Développement de nouvelles activités juridiques.
- Organisation de l’association, de la transmission ou de la cessation d’activité.
Ces responsabilités peuvent parfois conduire à privilégier le développement du cabinet au détriment de la préparation de votre retraite.
Le PER permet d’envisager la constitution d’une épargne personnelle en parallèle du développement de votre structure professionnelle.
Quel PER choisir selon votre statut ?
Votre statut professionnel joue un rôle essentiel dans le choix de votre dispositif d’épargne retraite.
Avocat entrepreneur individuel
Le PER individuel peut permettre de constituer une épargne complémentaire et d’étudier les possibilités de déduction fiscale liées à votre activité indépendante.
Avocat associé d’une SCP
Votre statut d’associé et votre régime fiscal doivent être pris en compte afin de déterminer les modalités de déduction applicables à vos versements.
Avocat gérant majoritaire d’une SELARL
Votre statut social et votre mode de rémunération doivent être étudiés pour identifier les solutions d’épargne retraite adaptées.
Avocat président d’une SELAS ou d’une SAS
Votre statut d’assimilé salarié implique une analyse spécifique de votre rémunération et de votre stratégie de préparation à la retraite.
Avocat associé d’une SEL
Votre participation dans la société, vos fonctions et votre régime fiscal doivent être étudiés afin de déterminer les solutions adaptées à votre situation.
COURTI ASSUR vous accompagne dans l’étude de votre situation afin d’identifier les contrats susceptibles de répondre à vos objectifs.
PER pour les avocats collaborateurs libéraux
Vous êtes avocat collaborateur libéral au sein d’un cabinet ?
Votre statut vous permet d’exercer votre activité de manière indépendante, sans être salarié du cabinet avec lequel vous collaborez.
Vous devez donc gérer vos revenus professionnels, vos charges et votre préparation à la retraite.
Le PER individuel peut vous permettre de constituer progressivement une épargne complémentaire tout en adaptant vos versements à l’évolution de vos honoraires.
Il peut également constituer un outil de préparation patrimoniale lorsque vous envisagez de développer votre propre clientèle ou de créer votre cabinet.
Les avantages à étudier sont notamment :
- La constitution d’une épargne personnelle.
- La préparation d’une retraite complémentaire à celle de vos régimes obligatoires.
- Les possibilités de déduction fiscale.
- L’adaptation des versements à vos revenus.
- La constitution d’un patrimoine à long terme.
PER pour les avocats salariés : préparer une retraite complémentaire
Vous êtes avocat salarié au sein d’un cabinet d’avocats ou d’une entreprise ?
Même en bénéficiant d’un régime de retraite lié à votre activité salariée, il peut être intéressant de constituer une épargne personnelle complémentaire.
Le PER individuel vous permet de préparer votre retraite indépendamment des dispositifs proposés par votre employeur.
Vous pouvez effectuer des versements réguliers ou ponctuels en fonction de vos revenus et de votre capacité d’épargne.
Quels sont les avantages du PER pour un avocat salarié ?
Le PER individuel peut notamment vous permettre :
- De compléter vos futurs revenus de retraite.
- De constituer un capital personnel.
- De bénéficier éventuellement d’une déduction fiscale sur vos versements.
- De préparer votre avenir financier indépendamment de votre employeur.
- D’organiser progressivement votre stratégie patrimoniale.
PER individuel ou PER d’entreprise ?
En tant qu’avocat salarié, vous pouvez éventuellement bénéficier d’un dispositif d’épargne retraite mis en place par votre employeur.
Il existe plusieurs solutions :
Le PER individuel (PERIN)
Il est souscrit personnellement et alimenté par vos versements volontaires.
Le PER collectif (PERECO)
Il est mis en place dans le cadre de l’entreprise et peut recevoir notamment des sommes issues de l’intéressement, de la participation et de l’abondement de l’employeur.
Le PER obligatoire (PERO)
Il est instauré par l’entreprise pour certaines catégories de salariés ou pour l’ensemble du personnel.
Ces dispositifs peuvent être complémentaires et méritent d’être étudiés en fonction de votre situation.
La CNBF et le PER : quelle différence pour la retraite des avocats ?
La retraite des avocats présente une particularité importante : les avocats relèvent d’un régime professionnel spécifique géré par la Caisse Nationale des Barreaux Français (CNBF).
La CNBF assure notamment la gestion des régimes obligatoires de retraite des avocats.
Le PER individuel constitue quant à lui une solution d’épargne personnelle complémentaire.
Il ne remplace donc pas vos cotisations obligatoires auprès de la CNBF.
Pourquoi compléter sa retraite CNBF avec un PER ?
Même en cotisant régulièrement à votre régime professionnel, vous pouvez souhaiter disposer de revenus complémentaires à la retraite.
Le PER vous permet notamment :
- De constituer une épargne supplémentaire en parallèle de vos droits à la CNBF.
- De diversifier vos sources de revenus futurs.
- De bénéficier éventuellement d’un avantage fiscal à l’entrée.
- De préparer votre niveau de vie après la cessation de votre activité.
- D’organiser votre patrimoine sur le long terme.
Il est important d’étudier vos droits prévisionnels à la CNBF avant de déterminer votre objectif d’épargne complémentaire.
Quelle fiscalité pour le PER d’un avocat ?
L’un des principaux intérêts du Plan d’Épargne Retraite réside dans les possibilités de déduction fiscale offertes à l’entrée.
Pour un avocat imposable, les versements volontaires peuvent permettre de réduire le revenu soumis à l’impôt, dans les limites prévues par la réglementation.
L’intérêt fiscal dépend notamment :
- De votre statut professionnel.
- De votre mode d’exercice.
- De vos revenus professionnels.
- De votre tranche marginale d’imposition.
- De votre plafond personnel de déduction.
- Du montant de vos versements.
Il est également possible de renoncer à la déduction fiscale à l’entrée, ce qui modifie la fiscalité applicable lors de la récupération de l’épargne.
Il est donc important de ne pas choisir un PER uniquement en fonction de son avantage fiscal immédiat.
Les frais, les supports d’investissement, le niveau de risque et la fiscalité à la sortie doivent également être pris en compte.
Comment récupérer votre épargne retraite lorsque vous cessez votre activité d’avocat ?
Le PER est conçu pour vous permettre de disposer d’une épargne complémentaire au moment de votre retraite.
Plusieurs possibilités de sortie existent.
La sortie en capital
Vous pouvez récupérer tout ou partie de votre épargne sous forme de capital, selon les modalités du contrat et l’origine des sommes.
Cette solution peut notamment vous permettre de financer vos projets personnels après votre carrière professionnelle.
La sortie en rente viagère
Vous pouvez transformer votre épargne en rente viagère afin de percevoir un complément de revenus régulier jusqu’à votre décès.
Cette option permet de compléter vos pensions de retraite.
La sortie mixte
Il est également possible de combiner une sortie en capital et une sortie en rente, selon les dispositions du contrat.
Les possibilités de déblocage anticipé
Même si le PER est normalement bloqué jusqu’à la retraite, certains événements permettent de récupérer son épargne de manière anticipée.
Les principaux cas prévus par la réglementation sont :
- L’acquisition de la résidence principale, sous réserve des exceptions applicables à certaines sommes.
- Le décès du conjoint ou du partenaire de PACS.
- L’invalidité du titulaire, de son conjoint, de son partenaire de PACS ou de ses enfants.
- Le surendettement.
- L’expiration des droits à l’assurance chômage.
- La cessation d’une activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire.
Chaque situation doit être examinée au regard des conditions légales et contractuelles.
Comment choisir le meilleur PER pour un avocat ?
Il n’existe pas de contrat universel adapté à tous les avocats.
Le choix dépend de votre âge, de votre statut, de vos revenus, de votre fiscalité, de votre horizon de placement et de votre tolérance au risque.
Avant de souscrire, plusieurs critères doivent être comparés.
Les frais du contrat
Il est important d’examiner les frais sur versement, les frais de gestion et les éventuels frais d’arbitrage.
Les supports d’investissement
Selon le contrat, vous pouvez accéder à différents supports financiers, notamment des fonds en euros et des unités de compte.
Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Les modalités de versement
Votre activité d’avocat peut générer des revenus variables. Il est donc intéressant d’étudier les contrats permettant d’adapter les versements à votre situation.
Les conditions de sortie
Les modalités de sortie en capital ou en rente doivent être étudiées dès la souscription.
La fiscalité
Les avantages fiscaux doivent être appréciés en fonction de votre statut et de votre situation personnelle.
COURTI ASSUR vous accompagne dans cette comparaison afin de vous aider à identifier une solution cohérente avec vos objectifs.
Comment souscrire un PER avec COURTI ASSUR lorsque l’on est avocat ?
Notre accompagnement repose sur trois étapes.
1. Étude de votre situation professionnelle et patrimoniale
Nous étudions votre situation afin de comprendre vos besoins :
- Votre statut : avocat libéral, collaborateur, associé, dirigeant ou salarié.
- Votre âge et votre horizon de départ à la retraite.
- Vos revenus professionnels.
- Votre situation fiscale.
- Votre capacité d’épargne.
- Vos droits à la retraite auprès de la CNBF.
- Vos objectifs patrimoniaux.
2. Comparaison des solutions de PER
Nous étudions les contrats disponibles auprès de nos partenaires assureurs afin de comparer :
- Les frais.
- Les supports d’investissement.
- Les modalités de versement.
- Les possibilités de déduction fiscale.
- Les conditions de sortie.
- Les garanties et options proposées.
3. Accompagnement dans votre choix
Nous vous aidons à comprendre le fonctionnement du contrat et ses différentes caractéristiques afin de prendre une décision éclairée.
Notre objectif est de vous accompagner dans la mise en place d’une stratégie d’épargne retraite adaptée à votre carrière d’avocat.
Questions fréquentes sur le PER pour les avocats
Un avocat libéral peut-il souscrire un PER ?
Oui. Un avocat exerçant à titre individuel ou en collaboration libérale peut souscrire un PER individuel afin de constituer une épargne complémentaire pour sa retraite.
Le PER est-il intéressant pour un avocat indépendant ?
Le PER peut être intéressant pour un avocat indépendant qui souhaite anticiper sa retraite, constituer un capital et étudier les possibilités de déduction fiscale de ses versements.
Un avocat peut-il déduire ses versements PER de ses revenus professionnels ?
Oui, sous réserve de son statut fiscal, des règles applicables aux travailleurs indépendants et des plafonds de déduction disponibles.
Un avocat cotise-t-il déjà pour sa retraite auprès de la CNBF ?
Oui. Les avocats concernés sont affiliés à la CNBF, qui gère leurs régimes obligatoires de retraite. Le PER individuel constitue une épargne complémentaire indépendante de ces régimes.
Un avocat salarié peut-il ouvrir un PER individuel ?
Oui. Le PER individuel est accessible aux salariés, indépendamment de l’existence d’un dispositif d’épargne retraite dans leur entreprise.
Quel montant verser sur un PER lorsqu’on est avocat ?
Le montant dépend de vos revenus, de votre capacité d’épargne, de votre âge et de votre situation fiscale. Il est préférable de définir un montant compatible avec vos charges professionnelles et personnelles.
Un associé de cabinet d’avocats peut-il souscrire un PER ?
Oui. Un associé de cabinet peut souscrire un PER individuel. Les modalités fiscales et sociales doivent être étudiées en fonction de la forme juridique de la société et de son statut personnel.
Peut-on transférer un ancien contrat Madelin vers un PER ?
Oui. Les anciens contrats Madelin peuvent, sous certaines conditions, être transférés vers un PER individuel. Il est néanmoins important de comparer les garanties, les frais et les éventuels avantages acquis avant le transfert.
Peut-on récupérer son PER avant la retraite ?
Oui, dans certaines situations prévues par la réglementation, notamment l’acquisition de la résidence principale et certains accidents de la vie.
Pourquoi faire appel à un courtier en PER lorsqu’on est avocat ?
Un courtier peut vous accompagner dans la comparaison des contrats, l’analyse des frais, des supports d’investissement et des modalités fiscales afin de rechercher une solution adaptée à votre situation professionnelle.
Préparez votre retraite d’avocat avec COURTI ASSUR
Vous êtes avocat libéral, collaborateur, associé, dirigeant d’un cabinet ou avocat salarié ?
Vous souhaitez constituer une épargne complémentaire à votre retraite CNBF, anticiper votre avenir financier et étudier les possibilités d’optimisation fiscale offertes par le Plan d’Épargne Retraite ?
COURTI ASSUR vous accompagne dans la recherche et la comparaison de solutions de PER adaptées à votre activité professionnelle.
Ne laissez pas la préparation de votre retraite au second plan derrière le développement de votre cabinet et la gestion de vos dossiers.
Anticipez dès aujourd’hui votre avenir financier en étudiant les solutions adaptées à votre situation.