Vous êtes expert-comptable indépendant, associé d’un cabinet d’expertise comptable, dirigeant d’une société comptable ou expert-comptable salarié ? Vous souhaitez préparer votre retraite tout en optimisant votre fiscalité ?
COURTI ASSUR vous accompagne dans la recherche de solutions de Plan d’Épargne Retraite (PER) adaptées aux spécificités de votre profession, à votre statut juridique et à vos objectifs patrimoniaux.
En tant qu’expert-comptable, vous accompagnez quotidiennement les entreprises et les dirigeants dans la gestion de leurs obligations comptables, fiscales et sociales. Vous connaissez donc l’importance d’une bonne gestion financière et de l’anticipation des échéances.
Pourtant, la préparation de votre propre retraite mérite également une attention particulière.
Que vous exerciez en cabinet individuel, en société d’expertise comptable, en SEL, en SAS ou en SARL, ou que vous soyez salarié d’un cabinet, la constitution d’une épargne complémentaire peut représenter un véritable atout pour votre avenir financier.
Même si vous cotisez à la Caisse d’Assurance Vieillesse des Experts-Comptables et des Commissaires aux Comptes (CAVEC), il peut être judicieux de diversifier vos sources de revenus futurs.
Le Plan d’Épargne Retraite constitue une solution intéressante pour vous constituer progressivement un capital ou des revenus complémentaires, tout en étudiant les possibilités de déduction fiscale de vos versements.
Que vous soyez expert-comptable libéral, associé, dirigeant de cabinet ou salarié, COURTI ASSUR vous accompagne dans l’étude et la comparaison des solutions de PER adaptées à votre situation.
Vous souhaitez anticiper votre retraite et optimiser votre stratégie patrimoniale ? Contactez COURTI ASSUR pour bénéficier d’une étude personnalisée.
Pourquoi choisir COURTI ASSUR pour votre PER en tant qu’expert-comptable ?
La préparation de la retraite représente un enjeu patrimonial majeur pour les experts-comptables.
Au cours de votre carrière, vous avez consacré du temps au développement de votre clientèle, à la gestion des dossiers comptables, au conseil aux entreprises et parfois à la création ou au développement de votre propre cabinet.
Votre activité implique également des responsabilités importantes : supervision des équipes, respect des obligations réglementaires, gestion des échéances fiscales et sociales et accompagnement des dirigeants.
Il est donc essentiel de ne pas négliger votre propre stratégie patrimoniale.
Faire appel à COURTI ASSUR vous permet d’étudier différentes solutions d’épargne retraite en tenant compte de votre statut professionnel, de vos revenus et de votre situation fiscale.
Notre accompagnement porte notamment sur :
- La préparation de votre retraite : constituer une épargne complémentaire aux prestations de vos régimes obligatoires.
- L’optimisation fiscale : étudier les possibilités de déduction fiscale de vos versements volontaires, dans les limites prévues par la réglementation.
- L’adaptation à vos revenus : choisir un montant de versement compatible avec vos revenus et vos charges professionnelles.
- La constitution d’un patrimoine : développer une épargne personnelle sur le long terme.
- La comparaison des contrats : examiner les frais, les supports d’investissement, les garanties et les modalités de sortie.
- L’accompagnement personnalisé : identifier les solutions correspondant à votre profession et à vos objectifs patrimoniaux.
Notre objectif est de vous permettre de préparer votre retraite tout en préservant l’équilibre financier de votre activité professionnelle.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) : une solution adaptée aux experts-comptables
Le Plan d’Épargne Retraite est un dispositif d’épargne à long terme destiné à constituer un capital ou des revenus complémentaires pour la retraite.
Accessible aux travailleurs indépendants et aux salariés, le PER individuel peut être particulièrement intéressant pour les experts-comptables souhaitant anticiper leur avenir financier.
Il fonctionne grâce à des versements volontaires que vous pouvez effectuer librement ou de manière programmée, selon les possibilités du contrat.
Vous pouvez ainsi adapter votre effort d’épargne à vos revenus professionnels et à votre capacité financière.
Les principaux avantages du PER sont :
- Constituer une épargne complémentaire pendant votre carrière.
- Étudier les possibilités de déduction fiscale des versements.
- Adapter vos versements à votre situation professionnelle.
- Diversifier vos placements grâce aux supports d’investissement disponibles.
- Choisir les modalités de récupération de votre épargne à la retraite.
Le PER permet généralement une sortie en capital, en rente viagère ou en combinant les deux, selon les conditions applicables au contrat et l’origine des sommes.
PER pour les experts-comptables libéraux : pourquoi préparer sa retraite ?
Vous êtes expert-comptable indépendant et exercez votre activité en entreprise individuelle ou au sein d’une structure professionnelle ?
Votre activité repose sur le développement et la fidélisation d’une clientèle d’entreprises, la réalisation de missions comptables et fiscales et l’accompagnement des dirigeants.
En tant qu’expert-comptable exerçant en libéral, vous êtes affilié à la Caisse d’Assurance Vieillesse des Experts-Comptables et des Commissaires aux Comptes (CAVEC).
Cet organisme intervient notamment dans la gestion de vos régimes obligatoires de retraite et de prévoyance.
Cependant, selon votre carrière, vos revenus et vos objectifs, il peut être intéressant de constituer une épargne personnelle supplémentaire.
Le PER individuel vous permet de mettre en place une stratégie d’épargne adaptée à votre activité.
Les avantages du PER pour un expert-comptable indépendant
Le Plan d’Épargne Retraite peut répondre à plusieurs objectifs :
- Compléter les prestations de vos régimes obligatoires auprès de la CAVEC.
- Constituer progressivement un capital sur le long terme.
- Étudier les possibilités de déduction fiscale des versements.
- Adapter vos versements à l’évolution de vos bénéfices professionnels.
- Anticiper la cessation ou la transmission de votre cabinet.
- Préparer financièrement la diminution de vos revenus professionnels à la retraite.
- Développer un patrimoine personnel indépendant de votre activité.
PER et fiscalité de l’expert-comptable libéral
Lorsque vous exercez en profession libérale, votre situation fiscale dépend notamment de votre mode d’exercice et de votre régime d’imposition.
Les versements volontaires effectués sur un PER peuvent bénéficier de possibilités de déduction fiscale, sous réserve des conditions réglementaires et des plafonds disponibles.
Pour les experts-comptables relevant du régime des travailleurs indépendants, les règles spécifiques prévues notamment à l’article 154 bis du Code général des impôts peuvent être étudiées.
Il est donc important de prendre en compte votre bénéfice professionnel, votre tranche marginale d’imposition et vos plafonds de déduction avant de déterminer le montant de vos versements.
COURTI ASSUR vous accompagne dans la comparaison des solutions d’épargne retraite adaptées à votre profil.
PER pour les associés de cabinets d’expertise comptable
Vous êtes associé d’un cabinet d’expertise comptable et participez activement à son développement ?
Votre situation patrimoniale présente souvent des particularités liées à votre participation au capital de la structure, à votre rémunération et à votre statut social.
Selon la forme juridique du cabinet et votre position au sein de celui-ci, vous pouvez relever du régime des travailleurs non salariés ou du régime général en tant qu’assimilé salarié.
Ces différences peuvent avoir des conséquences sur votre fiscalité et sur les possibilités de déduction de vos versements sur un PER.
Pourquoi souscrire un PER lorsque l’on est associé d’un cabinet comptable ?
Le PER peut notamment vous permettre :
- De compléter vos droits à la retraite auprès de la CAVEC.
- De constituer une épargne personnelle indépendante de la valeur de votre participation dans le cabinet.
- D’étudier les possibilités de déduction fiscale.
- D’adapter vos versements à votre rémunération.
- De préparer financièrement votre retrait progressif de l’activité.
- D’anticiper la transmission de vos parts sociales.
- De diversifier votre patrimoine professionnel et personnel.
Il est important de prendre en compte votre statut social, votre rémunération, vos éventuels dividendes et votre situation fiscale avant de choisir votre stratégie d’épargne.
PER pour les dirigeants de cabinets d’expertise comptable
Vous êtes fondateur, gérant ou président d’une société d’expertise comptable ?
Le développement de votre cabinet implique de nombreuses responsabilités : gestion des collaborateurs, acquisition de nouveaux clients, supervision des missions, investissements informatiques et respect des obligations professionnelles.
La préparation de votre retraite doit donc être intégrée à votre stratégie financière globale.
Le PER individuel peut constituer une solution complémentaire pour développer votre patrimoine personnel et anticiper la cessation de votre activité.
PER pour un gérant de cabinet en SARL ou SELARL
Le statut social du gérant dépend notamment de sa participation au capital de la société.
Un gérant majoritaire relève généralement du régime des travailleurs non salariés.
Dans ce contexte, les règles spécifiques de déduction applicables aux indépendants peuvent être étudiées, notamment celles prévues à l’article 154 bis du Code général des impôts.
La situation d’un gérant minoritaire ou égalitaire est différente puisqu’il relève généralement du régime des assimilés salariés lorsqu’il est rémunéré au titre de son mandat.
PER pour un président de SAS ou SELAS
Le président rémunéré d’une SAS ou d’une SELAS relève du régime des assimilés salariés.
Il peut souscrire un PER individuel à titre personnel et étudier les possibilités de déduction fiscale de ses versements dans le cadre applicable aux particuliers.
Sa stratégie d’épargne doit tenir compte de sa rémunération, de sa fiscalité personnelle et de ses éventuels dispositifs d’épargne retraite d’entreprise.
Quel PER choisir lorsque l’on dirige un cabinet d’expertise comptable ?
Il n’existe pas de solution universelle.
Le choix dépend notamment :
- De la forme juridique du cabinet.
- De votre statut social.
- De votre mode de rémunération.
- De votre tranche marginale d’imposition.
- De vos revenus professionnels.
- De votre capacité d’épargne.
- De votre horizon de départ à la retraite.
COURTI ASSUR vous accompagne dans l’étude de votre situation afin d’identifier les solutions susceptibles de répondre à vos objectifs.
PER pour les experts-comptables salariés
Vous êtes expert-comptable salarié au sein d’un cabinet, d’une entreprise ou d’un groupe ?
Même en bénéficiant des régimes obligatoires de retraite liés à votre activité salariée, il peut être intéressant de constituer une épargne personnelle complémentaire.
Les experts-comptables inscrits à l’Ordre sont également concernés par l’affiliation à la CAVEC.
Pour les experts-comptables salariés, la CAVEC intervient au titre de la retraite complémentaire, tandis que la retraite de base relève du régime salarié.
Le PER individuel vous permet de préparer votre retraite indépendamment des dispositifs proposés par votre employeur.
Vous pouvez effectuer des versements réguliers ou ponctuels en fonction de vos revenus et de votre capacité d’épargne.
Quels sont les avantages du PER pour un expert-comptable salarié ?
Le PER individuel peut notamment vous permettre :
- De compléter vos futurs revenus de retraite.
- De constituer un capital personnel.
- De bénéficier éventuellement d’une déduction fiscale sur vos versements.
- De préparer votre avenir financier indépendamment de votre employeur.
- D’organiser progressivement votre stratégie patrimoniale.
PER individuel ou PER d’entreprise ?
En tant que salarié d’un cabinet d’expertise comptable, vous pouvez éventuellement bénéficier d’un dispositif d’épargne retraite mis en place par votre employeur.
Il existe plusieurs solutions :
Le PER individuel (PERIN)
Il est souscrit personnellement et alimenté par vos versements volontaires.
Le PER collectif (PERECO)
Il est mis en place dans le cadre de l’entreprise et peut recevoir notamment des sommes issues de l’intéressement, de la participation et de l’abondement de l’employeur.
Le PER obligatoire (PERO)
Il est instauré par l’entreprise pour certaines catégories de salariés ou pour l’ensemble du personnel.
Ces dispositifs peuvent être complémentaires et méritent d’être étudiés en fonction de votre situation.
Les régimes de retraite des experts-comptables : pourquoi les compléter avec un PER ?
Les experts-comptables bénéficient d’un régime professionnel de retraite spécifique géré par la Caisse d’Assurance Vieillesse des Experts-Comptables et des Commissaires aux Comptes (CAVEC).
La CAVEC intervient dans la gestion de plusieurs dispositifs de retraite et de prévoyance.
Le régime de retraite de base
Les experts-comptables exerçant en libéral cotisent au régime de retraite de base géré dans le cadre de l’organisation des professions libérales.
Le régime de retraite complémentaire
La CAVEC gère un régime de retraite complémentaire propre à la profession.
Les cotisations permettent d’acquérir des droits qui seront pris en compte lors du calcul de la pension.
Le régime de prévoyance
La CAVEC propose également un régime de prévoyance obligatoire pour les professionnels concernés exerçant en libéral.
Ce régime intervient notamment en matière d’invalidité, de décès et d’incapacité d’exercice.
Pourquoi compléter ses régimes obligatoires avec un PER ?
Même en cotisant régulièrement à la CAVEC, vous pouvez souhaiter disposer de revenus complémentaires lorsque vous cesserez votre activité.
Le PER peut vous permettre :
- De diversifier vos sources de revenus à la retraite.
- De constituer une épargne personnelle indépendante de vos régimes obligatoires.
- De bénéficier éventuellement d’un avantage fiscal à l’entrée.
- De préparer votre niveau de vie après la cessation de votre activité.
- D’organiser votre patrimoine sur le long terme.
Il est important d’étudier vos droits prévisionnels à la retraite avant de déterminer votre objectif d’épargne complémentaire.
Quelle fiscalité pour le PER d’un expert-comptable ?
L’un des principaux intérêts du Plan d’Épargne Retraite réside dans les possibilités de déduction fiscale offertes à l’entrée.
Pour un expert-comptable imposable, les versements volontaires peuvent permettre de réduire le revenu soumis à l’impôt, dans les limites prévues par la réglementation.
L’intérêt fiscal dépend notamment :
- De votre statut professionnel.
- De votre mode d’exercice.
- De votre régime fiscal.
- De vos revenus professionnels.
- De votre tranche marginale d’imposition.
- De votre plafond personnel de déduction.
- Du montant de vos versements.
Pour les experts-comptables exerçant en libéral sous le régime des travailleurs indépendants, les règles spécifiques de déduction prévues notamment à l’article 154 bis du Code général des impôts peuvent être étudiées.
Pour les experts-comptables salariés et les dirigeants assimilés salariés, les règles de déduction de droit commun s’appliquent selon leur situation fiscale.
Il est également possible de renoncer à la déduction fiscale à l’entrée, ce qui modifie la fiscalité applicable lors de la récupération de l’épargne.
Il est donc important de ne pas choisir un PER uniquement en fonction de son avantage fiscal immédiat.
Les frais, les supports d’investissement, le niveau de risque et la fiscalité à la sortie doivent également être pris en compte.
Comment récupérer votre épargne retraite lorsque vous cessez votre activité d’expert-comptable ?
Le PER est conçu pour vous permettre de disposer d’une épargne complémentaire au moment de votre retraite.
Plusieurs possibilités de sortie existent.
La sortie en capital
Vous pouvez récupérer tout ou partie de votre épargne sous forme de capital, selon les modalités du contrat et l’origine des sommes.
Cette solution peut notamment vous permettre de financer vos projets personnels après votre carrière professionnelle.
La sortie en rente viagère
Vous pouvez transformer votre épargne en rente viagère afin de percevoir un complément de revenus régulier jusqu’à votre décès.
Cette option permet de compléter vos pensions de retraite.
La sortie mixte
Il est également possible de combiner une sortie en capital et une sortie en rente, selon les dispositions du contrat.
Les possibilités de déblocage anticipé
Même si le PER est normalement bloqué jusqu’à la retraite, certains événements permettent de récupérer son épargne de manière anticipée.
Les principaux cas prévus par la réglementation sont :
- L’acquisition de la résidence principale, sous réserve des exceptions applicables à certaines sommes.
- Le décès du conjoint ou du partenaire de PACS.
- L’invalidité du titulaire, de son conjoint, de son partenaire de PACS ou de ses enfants.
- Le surendettement.
- L’expiration des droits à l’assurance chômage.
- La cessation d’une activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire.
Chaque situation doit être examinée au regard des conditions légales et contractuelles.
Comment choisir le meilleur PER pour un expert-comptable ?
Il n’existe pas de contrat universel adapté à tous les experts-comptables.
Le choix dépend de votre âge, de votre statut, de vos revenus, de votre fiscalité, de votre horizon de placement et de votre tolérance au risque.
Avant de souscrire, plusieurs critères doivent être comparés.
Les frais du contrat
Il est important d’examiner les frais sur versement, les frais de gestion et les éventuels frais d’arbitrage.
Les supports d’investissement
Selon le contrat, vous pouvez accéder à différents supports financiers, notamment des fonds en euros et des unités de compte.
Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Les modalités de versement
Votre activité peut générer des revenus variables selon les exercices comptables et le développement du cabinet. Il est donc intéressant d’étudier les contrats permettant d’adapter les versements à votre situation.
Les conditions de sortie
Les modalités de sortie en capital ou en rente doivent être étudiées dès la souscription.
La fiscalité
Les avantages fiscaux doivent être appréciés en fonction de votre statut et de votre situation personnelle.
COURTI ASSUR vous accompagne dans cette comparaison afin de vous aider à identifier une solution cohérente avec vos objectifs.
Comment souscrire un PER avec COURTI ASSUR lorsque l’on est expert-comptable ?
Notre accompagnement repose sur trois étapes.
1. Étude de votre situation professionnelle et patrimoniale
Nous étudions votre situation afin de comprendre vos besoins :
- Votre activité : expert-comptable indépendant, associé, dirigeant de cabinet ou salarié.
- Votre statut : entreprise individuelle, gérant de société, président de société ou salarié.
- Votre âge et votre horizon de départ à la retraite.
- Vos revenus professionnels.
- Votre situation fiscale.
- Votre capacité d’épargne.
- Vos droits auprès de la CAVEC.
- Vos objectifs patrimoniaux.
2. Comparaison des solutions de PER
Nous étudions les contrats disponibles auprès de nos partenaires assureurs afin de comparer :
- Les frais.
- Les supports d’investissement.
- Les modalités de versement.
- Les possibilités de déduction fiscale.
- Les conditions de sortie.
- Les garanties et options proposées.
3. Accompagnement dans votre choix
Nous vous aidons à comprendre le fonctionnement du contrat et ses différentes caractéristiques afin de prendre une décision éclairée.
Notre objectif est de vous accompagner dans la mise en place d’une stratégie d’épargne retraite adaptée à votre carrière d’expert-comptable.
Questions fréquentes sur le PER pour les experts-comptables
Un expert-comptable libéral peut-il souscrire un PER ?
Oui. Un expert-comptable exerçant en libéral peut souscrire un PER individuel afin de constituer une épargne complémentaire pour sa retraite.
Le PER est-il intéressant pour un expert-comptable ?
Le PER peut être intéressant pour un expert-comptable qui souhaite compléter ses droits à la retraite auprès de la CAVEC, constituer un capital et étudier les possibilités de déduction fiscale de ses versements.
Un expert-comptable indépendant peut-il déduire ses versements PER ?
Oui, sous réserve de son statut fiscal, des règles applicables aux travailleurs indépendants et des plafonds de déduction disponibles. Les dispositions de l’article 154 bis du Code général des impôts peuvent notamment être étudiées.
Un expert-comptable salarié peut-il ouvrir un PER individuel ?
Oui. Le PER individuel est accessible aux salariés, indépendamment de l’existence d’un dispositif d’épargne retraite dans leur cabinet ou entreprise.
Un expert-comptable est-il obligatoirement affilié à la CAVEC ?
L’inscription à l’Ordre entraîne l’affiliation obligatoire à la CAVEC selon les conditions applicables à la profession. Les modalités de cotisation et les droits dépendent notamment du statut professionnel.
Un expert-comptable associé peut-il souscrire un PER ?
Oui. Un associé de cabinet d’expertise comptable peut souscrire un PER individuel. Les règles fiscales applicables dépendent notamment de son statut social et de sa rémunération.
Un dirigeant de cabinet comptable peut-il déduire ses versements PER ?
Cela dépend de son statut. Un dirigeant relevant du régime des travailleurs non salariés peut, sous certaines conditions, bénéficier des règles spécifiques de déduction applicables aux indépendants. Un dirigeant assimilé salarié relève d’autres règles fiscales.
Quel montant verser sur un PER lorsqu’on est expert-comptable ?
Le montant dépend de vos revenus, de votre capacité d’épargne, de votre âge et de votre situation fiscale. Il est préférable de définir un montant compatible avec vos charges professionnelles et personnelles.
Peut-on récupérer son PER avant la retraite ?
Oui, dans certaines situations prévues par la réglementation, notamment l’acquisition de la résidence principale et certains accidents de la vie.
Pourquoi faire appel à un courtier en PER lorsqu’on est expert-comptable ?
Un courtier peut vous accompagner dans la comparaison des contrats, l’analyse des frais, des supports d’investissement et des modalités fiscales afin de rechercher une solution adaptée à votre situation professionnelle.
Préparez votre retraite d’expert-comptable avec COURTI ASSUR
Vous êtes expert-comptable libéral, indépendant, associé d’un cabinet, dirigeant d’une société d’expertise comptable ou salarié ?
Vous souhaitez constituer une épargne complémentaire à vos régimes obligatoires auprès de la CAVEC, anticiper votre avenir financier et étudier les possibilités d’optimisation fiscale offertes par le Plan d’Épargne Retraite ?
COURTI ASSUR vous accompagne dans la recherche et la comparaison de solutions de PER adaptées à votre profession et à votre situation.
Ne laissez pas la préparation de votre retraite au second plan derrière la gestion de votre cabinet, vos clients et vos responsabilités professionnelles.
Anticipez dès aujourd’hui votre avenir financier en étudiant les solutions adaptées à votre situation.